学校(大学)预算管理操作规程

根据自治区有关规定结合学校实际，制定我校预算管理操作规程。

一、预算制定

按时间顺序编制预算，共分“一上”、“二上”和校内预算三项工作。

(一)预算建议数(一上)的编制

根据自治区教育厅预算编制工作部署制定工作计划，包括向各有关部门征询有关基本数字：①由人事处、老干处提供教职工基本数字，包括在职职工人数、离退休人数及引进人才数和增资概况；②由教务处、研究生处、成人教育学院、学生处提供学生基本数字，包括目前在校生人数、计划招生人数及预计毕业人数；③由图书馆、后勤管理处提供有关国有资产基本数字，包括列入政府采购的项目、数额；④由计财处汇总各部门上报经费预算收支计划等，根据上述基本数字填列基础信息表，计算填列其他有关预算报表。“一上”的主要内容有：

1、收入预算表

收入预算主要包括三部分：财政拨款（补助）、事业收入和其他收入。

(1)财政拨款（补助）：财政拨款含经费拨款和预算内投资两部分。经费拨款根据学生数、生均定额标准和有关专项拨款计划计算编制，预算内投资根据当年计划部门下达的基建预算拨款数填列。

(2)事业收入：包括学费等教育事业收入。教育事业收入根据学费、住宿费收费标准及学生人数计算，考虑学生欠费及国家助学贷款等情况适当折算。

(3)其他收入：一般根据上年执行情况结合本年度变动因素测算编制。

2、支出预算表

支出预算概括分为人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出和专项支出四部分。

(1)人员支出：按人均标准与教职工人数测算编制，同时要考虑增资情况的影响。

(2)日常公用支出：参照各部门上报的支出预算数，同时考虑本年度改革和发展的重大影响因素，按一定标准计算确定。

(3)对个人和家庭的补助支出：与人员支出的编制方法类同，其中“三项基金”按规定基数、比例提取，具体分配项目和标准按学校有关规定执行。

(4)专项支出：根据校办、教务处、图书馆、后勤管理处等部门提供的预算计划结合专项收入来源情况适当调整确定，其中列入政府采购的项目要单列。

3、其他报表均由上述收入、支出预算数分析计算编制。

4、编制“一上”预算建议说明书，内容涉及：学校基本情况；上年预算执行情况分析；专项经费(专项支出)项目报告，包括申报项目的名称、理由、项目概算、资金来源、预计实施期限(需要跨年度的应作说明)、预计目标效益、项目负责人与组织实施措施等；其他需要说明的事项。“一上”编制完成后提交党委常委会审议通过后，行文上报。