财务收支整改落实报告

财务收支整改落实报告

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财务收支整改落实报告1

20xx年5月9日至20xx年6月5日，双柏县审计局派出审计组对原双柏县科学技术局20xx至20xx财务收支进行了审计。并于20xx年7月2日将《审计报告》双审财征11号文件送达我局，我局收到后，高度重视，及时召集财务分管领导和财务人员专题对《审计报告》情况进行认真分析研究。现就《审计报告》中提出的两个主要存在问题回复如下：

一、财务管理方面存在的问题

1.应交未缴非税收入605.28元

存在问题：20xx年至20xx年产生利息总计6955.6元，缴存银行利息6350.32元，未缴存款利息605.28元。

整改情况：因机构撤并，原县科技局于20xx年3月撤并至县工信商务科技局，财务工作也合并。县工信商务科技局财务人员已于20xx年8月9日把605.28元上缴到国家税务局双柏县税务局第一税务分局办税服务厅(附复印件)。

2.在往来款中列收列支

存在问题：原科技局20xx年至20xx年在往来款项中反映收入1298055元，核算支出598055元，其中：20xx年收入6825元，支出6825元；20xx年收入563750元，支出83557元；20xx年收入5680元，支出285873元；20xx年收入10670元，支出210670元；20xx年收入71130元，支出11130元；至20xx年12月31日，结转结余项目资金700000元，系南京大学科技园发展有限公司捐赠脱贫攻坚经费。

整改情况：部分往来款主要列科目为其他应收、应付款，主要是财政当月拨入的住房公积金、个人医保、大病保险、养老保险、代扣个人所得税、职业年金等，次月才能拨付。20xx年12月31日，结转结余项目资金700000元，这是南京大学在20xx年12月29日直接拨入原科技局专项资金户，因年底专户资金不得使用，加之次年年初完成项目实施方案编制后才能使用资金，所以该笔资金在20xx年5月已完成拨付。对审计组提出的两个意见，我局完全接受。并在审计组指导下，按照要求进行调帐处理，避免在以后工作中出现类似问题。

3.报销凭证不合规，管理不规范

存在问题：以银行汇款凭证为支出，内控制度执行落实不到位。如：20xx年2月33号凭证转付双柏文峰生物科技有限公司培训费及购买中药材种子种苗400000元无发票；20xx年12月51号凭证转付20xx年涉农整合资金40000元，其中：尹翠华20000元，双柏新兴农业科技有限公司20000元，无拨款申请和领款条。

整改情况：双柏文峰生物科技有限责任公司培训费及购买中药材种子种苗400000元已开具发票并把复印件送至工信商务科技局。我局财务人员已通知双柏瑞华梅花鹿养殖场负责人尹翠华和双柏新兴农业科技有限公司来补全领款手续，付拨款申请和领条。今后，财务人员定加强学习，严格执行内控制度。(附复印件)

4.“账表不符”

存在问题：部门财政决算报表与会计账套反映不一致。

整改情况：因原科技局已于20xx年3月撤并至县工信商务科技局，财务工作于5月已合并，原科技局2008至20xx年会计账簿、报表、决算报表已移交县档案局，今后的工作中，我局一定严格按照国家统一的会计制度做账。

二、资产管理方面存在的问题

存在问题：帐实、账表不符。在财政一体化平台资产管理系统中，原科技局20xx年年末总资产1492669.60元(含无形资产)，会计账套20xx年年末固定资产价值1482308.60元，无形资产3000元，合计1482308.60元，无形资产3000元，合计1485308.60元，相差7361元。

整改情况：相差的7361元是20xx年增加的固定资产和无形资产在财务账套里未入账，包括：得实打印机1700元，票据管理软件属无形资产1700元，购买送给扶贫户的电视机及卫星信号接收系统共计2000元，装订机1960元，土地名义价值1元。以上资产连同划拨的资产增加在县工信商务科技局国有资产系统里。

总之，我局认为该审计报告实事求是、客观公正，我局完全同意，对存在的问题我单位已经安排财务人员认真及时整改及完善。在今后的工作中，我局将加强财务管理工作和会计核算规范化管理，在使用资金和处理业务时严格执行各项规定，严格执行单位内部控制制度。确保各类资金使用合法、合规，处理规范。

财务收支整改落实报告2

根据《中华人民共和国审计法》第三十六条的规定，现将中国煤炭地质总局20xx年度财务收支等情况审计问题整改的情况公告如下：

一、财务管理和会计核算方面

(一)针对中煤建工集团等3家企业少计人工成本、提坏账准备，多计利润1923.98万元的问题。

整改情况：我局所属中煤建工集团等3家企业已于20xx年7月完成相应的账务调整工作。

(二)针对中化矿山总局合并财务报表范围不完整和青海局合并财务报表多计投资收益的问题。

整改情况：我局在编制20xx年度财务决算时，已根据审计问题调整了报表及相关账目，并经年报审计机构认定。

(三)针对水文局北京华盛金泰资源科技有限公司违规使用财政专项资金发放股利、奖金和中煤地质工程总公司结余资金1188.79万元未按规定上缴中央财政的问题。

整改情况：我局所属水文局已将发放的奖金和股利146.72万元全部收回，并作了相应的账务处理。

20xx年12月19日，我局向财政部行文上报了中煤地质工程总公司结余资金情况，待财政部批复后即行处理。

(四)针对勘查研究总院虚列支出、少计利润539.82万元的问题。

整改情况：我局所属勘查研究总院已于20xx年12月调整会计账目。

(五)针对江苏局下属普查队未按规定将房租收入146.43万元纳入税收核定范围的问题。

整改情况：我局所属普查队已将未纳税房屋租赁收入及场地租赁收入，按财经制度补提、补申报并及时足额缴纳了相关税费。对相关直接责任人给予了党内严重警告处分。

(六)针对中煤建工、广东局等2家单位超工资总额发放工资及补贴合计111.04万元未纳入工资总额核算的.问题。

整改情况：上述两单位均加强对所属单位工资发放的管理，规范列支渠道，将尚未列入“应付职工薪酬”科目核算的住房补贴、通讯费补贴调整至该科目核算。

二、经营管理方面

(一)针对中煤矿业发展有限公司等4家单位违规开展货物购销业务的问题。整改情况：20xx年8月，我局所属中煤矿业公司控股恒丰子公司已停止燃料油贸易，并完成了清算工作。涉及债权清收的诉讼案件已进入强制执行阶段，未诉讼的债权清收款已采取资产质押等措施，加大清收力度。

我局所属中化矿山总局2户下属企业已全面停止贸易业务。目前，涉及债权清收的诉讼案件正在等待法院判决。

我局所属江苏局生物科技公司已积极采用诉讼和非诉等有效手段，加大清收力度。

(二)针对中煤地建设公司、地球物理勘探研究院未经批准对外签订工程合同，且因项目逾期未完工等，至审计时支付违约金或未收回履约保证金1004.33万元的问题。

整改情况：目前，我局所属中煤建工集团正通过法律诉讼收回履约保证金，并对责任单位下属中煤地建设公司总经理给予免职处分。

我局所属物探院已建立健全相关管理制度，强化项目管理。待项目完工结算后，根据项目的实际亏损情况核实相关责任并给予相关责任人处分。

(三)针对东泰公司物资采购招标不合规的问题。

整改情况：我局所属东泰公司修订了相关制度，对现有供应商进行梳理和评审，严格按照我局相关规定、流程办理相应准入手续。

(四)针对江苏局所属长江机械工程公司违规转分包工程的问题。

整改情况：目前，我局所属江苏局及长江机械工程公司所有转包项目、分包项目已清理完毕。

(五)针对我局违规成立公司的问题。

整改情况：20xx年度我局成立了投资管理委员会，由我局相关领导、业务部室负责人及外部专家组成，经审议通过的公司设立事项，再报请我局党委会、局长办公会议研究审定，进一步规范了投资决策程序。

(六)针对中煤建工集团下属瑞丰邢台分公司违规向民营企业泉水湾开发公司出借资金及担保，造成损失风险的问题。

整改情况：我局所属中煤建工集团积极采取法律手段，降低借款及担保损失。推进邢台土地开发项目，以项目利润弥补前期损失。经我局批准，双方于20xx年12月30日签订了政府购买服务协议。

(七)针对中化矿山总局河南院、第一勘探局下属129队未经批准或评估，与其他企业合作开发矿业权，后因合作协议变更等按约应收回前期投资款而未收回的问题。

整改情况：我局所属中化矿山总局河南院采取措施积极回收款项，并给予相关责任人党内警告处分。我局所属第一勘探局129队正在收集完善证据，查找财产线索，择机提起诉讼。并收缴时任领导班子成员绩效薪金，给予相关责任人党内严重警告、行政撤职处分。

(八)针对中化矿山总局湖北地质勘查院未经批准以应收账款质押向银行贷款的问题。

整改情况：20xx年11月13日，我局下文批准了湖北地质勘查院的“委托贷款”事项;中化矿山总局也加强对下属单位贷款业务的审批管理，杜绝类似情况再次发生。

(九)针对我局未经集体决策违规批复控股子公司增资扩股的问题。

整改情况：20xx年11月，我局所属中煤地建设公司一户小股东已清理退出。20xx年1月，中煤地建设公司现控股股东-我局所属中煤建工集团以现金出资4000万元，补足并纠正了原增资扩股过程中由于评估增值方式而造成的实收资本不足问题。

(十)针对中化矿山总局未经批准违规转让矿权的问题。

整改情况：我局已责成中化矿山总局进一步加强对所属单位探矿权转让的审批管理，严禁类似事件再次发生。

(十一)针对我局违规批复项目投资，建成后闲置的问题。

整改情况：我局经过前期密集调研，拟结合在涿存量土地及产业政策，重新规划统筹开发。

(十二)针对中煤建工集团等8家单位违规出借资质并收取费用的问题。

整改情况：我局所属中煤建工集团4个工程项目，已竣工结算完毕，出借资质风险已经解除。其余6个项目已与联营方签订了《质量管理协议》、《安全责任书》等，按照规范化的自营项目管理方式严格管理。

我局所属江苏局、水文局等7户企业针对出借资质问题完善制度加强管理。

(十三)针对我局终止干部学校新校区改造装修项目，此后一直未采取有效措施盘活相关资产，工程投入1025.08万元未发挥效益的问题。整改情况：目前，我局所属第二勘探局拟在现状基础上将房产院落修建完善，用于租赁经营开办教育培训机构或自主经营用于系统内部培训，以盘活闲置资源。

(十四)针对江苏金石公司违规股权投资的问题。

整改情况：目前，我局所属江苏金石公司正在清算注销徐州环保公司，完成低效无效资产处置，并给予相关责任人员党内严重警告处分。(十五)针对总公司未按照协议足额投入资金违规开展勘探业务问题。

整改情况：我局所属中煤地质工程总公司已制订完善了《境外投资管理办法》，严格筛选境外项目，开展合作方和项目的尽职调查。(十六)针对第一勘探局未经评估出租房产和未经集体研究签订拆迁补偿协议的问题。

整改情况：目前，我局所属第一勘探局已就租金支付和投入补偿争议提起诉讼，尚未审结。待法院裁判收回房产后，将重新组织评估，并以评估报告为依据，通过公开竞价方式进行招租。该局进一步修改完善了《投资管理办法》等规章制度，依法合规经营，维护国有资产安全。

(十七)针对勘查研究总院未经批准调整预算的问题。

整改情况：我局所属勘查研究总院进一步完善了各类科研项目管理流程，加强了过程监控及项目绩效评价。

(十八)针对航测遥感局在收购所属企业股权过程中，多支付79.09万元的问题。

整改情况：我局所属航测遥感局西安煤航印刷材料有限责任公司自2014年10月停产，目前已进入破产清算阶段。追缴了2009年至2011年印材公司超额分配的个人股股利17.39万元。同时，航测遥感局对相关人员给予党内严重警告、行政免职处分。

(十九)针对勘查研究总院虚列支出的问题。整改情况：我局所属勘查研究总院组织财政经费使用专项培训，提高项目人员及财务人员业务处理能力，规范会计核算，确保财务信息真实。

(二十)针对我局信息化工作进展缓慢的问题。

整改情况：20xx年我局已制订信息化建设规划，加大信息化建设力度。

(二十一)针对我局未按要求有效推进企业化改革，未完成低效无效资产清理处置、公务用车改革等工作的问题。

整改情况：我局正在加快推进转企改制，建立以企业为主体的组织体系，加快建立集团公司，制定了《总局关于全面深化改革的意见》，推进地勘队(院)改革。

我局正在加强低效无效企业清理。优化资源配置，以“四商”建设和6大核心产业为重点，逐步实施内部重组。

20xx年3月已完成了我局总部的公车改革工作，20xx年9月已完成下属18家二级单位的公车改革工作。

三、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面

(一)针对青海局下属青海煤炭地质勘查院时任院长等3名领导人员违规领取兼职薪酬64.36万元的问题。

整改情况：我局所属青海局地质勘查院3名领导人员已将违规领取的兼职薪酬退回。

(二)针对江苏局违规列支中华、苏烟等高档香烟费用6.95万元的问题。

整改情况：我局所属江苏局已组织全面清理，强化落实中央八项规定精神及我局九项规定，坚决杜绝此类现象发生。

(三)针对中煤建工集团、江苏局7名领导人员超标准乘坐交通工具的问题。

整改情况：我局所属中煤建工集团、江苏局相关领导人员于20xx年5月足额缴回4.28万元超过规定标准列支的费用。

同时，我局将汲取经验，举一反三，在抓好相关问题整改的同时，进一步加强全局合规管理，狠抓审计监督，堵塞管理漏洞，防范风险，确保国有资产保值增值，推动经济健康发展。